Esta iniciativa de mentoría educativa surge en respuesta a la clara demanda de numerosos preparadores de impuestos en los Estados Unidos que buscan el respaldo de profesionales experimentados y calificados. Estos profesionales pueden proporcionar una orientación alineada con las mejores prácticas y principios éticos en la preparación de impuestos. Reconociendo esta necesidad, dos firmas han decidido unir esfuerzos para ofrecer una mentoría de calidad a aquellos que se inscriban en nuestro servicio. Jesús Bermúdez en representación de la firma TaxProServ, y Darwin Alvarado, en nombre de Management Solutions for Businesses, se han comprometido a emprender esta iniciativa. La mentoría se basará en métodos educativos respaldados por una sólida experiencia en el ámbito fiscal de los Estados Unidos, y por ello, le presentamos este compromiso de adhesión a nuestro programa de mentoría.

1. Servicios a ofrecer en la mentoría:
2. El suscriptor recibirá un servicio educativo diseñado para brindar orientación, conocimientos y apoyo con el objetivo de elevar la calidad de las declaraciones de impuestos que presentan para sus clientes. Este servicio está enfocado en enriquecer la competencia profesional de los suscriptores y asegurar la precisión y eficacia en sus servicios fiscales.
3. La mentoría proporcionada se centra en la educación y el apoyo general en materia de impuestos y no incluye la revisión de declaraciones de impuestos ni individuales ni empresariales. Si un suscriptor requiere una revisión específica de una declaración de impuestos, deberá solicitarla formalmente enviando una petición escrita al correo electrónico que se le proporcionará para tal propósito. Este servicio de revisión será considerado una contratación adicional, independiente de los términos de la mentoría actual.
4. La mentoría incluirá Orientación Técnica, la cual se enfocará en compartir conocimientos sobre las normas tributarias vigentes y en instruir sobre la aplicación de dichas normas a los casos que se presenten durante las sesiones.
5. Las mejores prácticas para la preparación de impuestos.
6. Ofrecer estrategias para identificar deducciones y créditos fiscales aplicables, así como para hacer planificación fiscal de manera proactiva a fin de minimizar la carga tributaria de los clientes.
7. Enfatizar la importancia de la ética profesional y la responsabilidad en la preparación de impuestos, asegurando que se mantengan los estándares más altos de integridad.
8. Mantener a los preparadores informados sobre cursos de educación continua y certificaciones que pueden mejorar su competencia y credibilidad profesional.

2. Condiciones de la suscripción:
   1. El costo de la suscripción al servicio es de $325.00 mensuales. Los periodos de suscripción se definen de la siguiente manera: el primer mes abarca desde el 15 de febrero de 2024 hasta el 14 de marzo de 2024, incluyendo un total de 8 sesiones. El segundo mes se extiende desde el 15 de marzo de 2024 hasta el 15 de abril de 2024, y también comprende 8 sesiones.
   2. Respecto a la inscripción, la fecha específica dentro de los meses indicados no afecta la elegibilidad para participar. Una vez inscritos, los participantes tendrán acceso a todas las sesiones grabadas previas, independientemente de cuándo se formalice su inscripción dentro del periodo establecido. La inscripción se considera efectiva una vez que se haya realizado el pago de $325.00 correspondiente al periodo en cuestión y se haya firmado el acuerdo de aceptación de los términos y condiciones aquí descritos.
   3. El segundo mes de mentoría dará comienzo con las sesiones destinadas a aquellos suscriptores que hayan completado el proceso de reinscripción para esta fase. Además, se dará la bienvenida a nuevos participantes, así como a aquellos de la primera fase que no habían formalizado su inscripción y la formalizaron posterior al inicio del segundo mes.
   4. Las sesiones de mentoría, destinadas exclusivamente para realizar preguntas, se llevarán a cabo los días lunes y jueves. Para los suscriptores en el estado de Florida, el horario será de 7:00 p.m. a 9:00 p.m., mientras que, para aquellos en el estado de Colorado, las sesiones se efectuarán de 5:00 p.m. a 7:00 p.m. Los suscriptores en otras ubicaciones deberán ajustarse a los horarios equivalentes en sus respectivas zonas horarias.
   5. Las sesiones se llevarán a cabo utilizando la plataforma Zoom, y las grabaciones estarán disponibles en un sitio web dedicado, donde los usuarios podrán acceder a todos los videos de las sesiones anteriores.
   6. Las preguntas se recibirán en el chat de la sesión por Zoom en el orden en el cual llegan hasta media hora antes de finalizar cada sesión, si hay preguntas que no fueron respondidas se responderán al inicio de la sesión siguiente.
   7. La suscripción es personal e intransferible, y está vinculada exclusivamente al correo electrónico utilizado durante el proceso de registro. Se recomienda encarecidamente el uso de una dirección de correo electrónico de GMAIL para acceder a los videos, ya que la plataforma Zoom puede imponer limitaciones a ciertas cuentas de correo electrónico que no sean de GMAIL, lo que podría afectar la disponibilidad y el acceso al contenido grabado.
   8. Las comunicaciones entre los participantes de la mentoría y los organizadores de esta se harán a través de una dirección de correo electrónico que le será proporcionado a los participantes formalmente inscritos.
   9. No se establecera comunicacion individualizada con los inscritos en la mentoria a traves de una red social, el unico medio directo de comunicacion sera a traves de las sesiones de Zoom programadas a partir del dia 15 de Febrero de 2024.

Objetivos del Curso

Comprender los Fundamentos de QuickBooks:

• Obtener conocimientos sólidos sobre qué es QuickBooks y su importancia en la gestión financiera empresarial.
• Explorar las tareas básicas que se pueden realizar con QuickBooks y cómo estas contribuyen a la eficiencia operativa.

Iniciar y Configurar QuickBooks:

• Aprender el proceso de inicio de QuickBooks y cómo crear un archivo de empresa.
• Personalizar las características de QuickBooks según las necesidades específicas de la empresa.

Manejar Listas y Cuentas:

• Profundizar en la comprensión de las listas en QuickBooks y su papel en la contabilidad.
• Construir y gestionar el “Chart of Accounts” para reflejar con precisión la estructura financiera de la empresa.

Gestión de Clientes, Proveedores y Empleados:

• Aprender a agregar clientes y proveedores en QuickBooks para mantener un registro preciso de las transacciones comerciales.
• Comprender la lista de empleados y su importancia en la gestión de la nómina.

Gestión de Inventario y Servicios:

• Explorar el concepto de “Items” en QuickBooks y cómo se utilizan para productos y servicios.
• Aprender a agregar y gestionar productos y servicios en QuickBooks.

Navegación Eficiente en QuickBooks:

• Familiarizarse con la interfaz de usuario de QuickBooks y aprender a navegar de manera eficiente por las diferentes funciones.
• Comprender la página de inicio y cómo utilizarla como centro de operaciones.

Al final del curso, los participantes deberían tener la capacidad de utilizar QuickBook de manera efectiva para administrar las finanzas de una empresa, desde la configuración inicial hasta la gestión diaria de transacciones y listas.

Contenido:

• ¿Qué es Quickbook Desktop (QBD)?
• Descripción general de las tareas de QBD
• Inicio de QBD
• Creación de un archivo de empresa
• Especificación de características para su negocio
• Comprender la página de inicio
• Navegando QBD
• ¿Qué son las Listas?
• Construyendo el Plan de Cuentas
• Introducción de saldos de apertura
• Adición de clientes
• Adición de proveedores
• Comprender la lista de empleados
• ¿Qué son los artículos?
• Adición de artículos para productos
• Adición de elementos para servicios
• Revisando otros aspectos

Objetivos del Curso

Dominar el Plan de Cuentas en QuickBooks Desktop:

• Comprender la estructura y configuración del Plan de Cuentas en QuickBooks Desktop.
• Aprender a personalizar el Plan de Cuentas para adaptarse a las necesidades específicas de la empresa.

Contabilizar Inicialmente en QuickBooks Desktop:

• Adquirir habilidades para registrar las transacciones iniciales de manera precisa en QuickBooks Desktop.
• Comprender la importancia de la contabilización inicial para establecer una base financiera sólida.

Realizar Cheques de Forma Eficiente:

• Aprender el proceso de emisión de cheques en QuickBooks Desktop de manera eficiente y sin errores.
• Conocer las herramientas disponibles para la gestión de cheques y pagos.

Conectar y Gestionar Transacciones Bancarias Online:

• Entender cómo establecer la conexión entre QuickBooks Desktop y transacciones bancarias online.
• Gestionar transacciones bancarias de manera segura y eficiente directamente desde QuickBooks.

Verificar Saldos entre QuickBooks Desktop y el Banco Online:

• Aprender a realizar verificaciones de saldos para garantizar la concordancia entre QuickBooks Desktop y el banco online.
• Resolver discrepancias de manera efectiva para mantener la integridad de los registros financieros.

Registrar Transacciones Descargadas desde el Banco:

• Dominar el proceso de registro de transacciones descargadas desde el banco en QuickBooks Desktop.
• Garantizar la precisión y coherencia de los registros contables.

Configuración y Conciliación Bancaria en QuickBooks Online (QBO):

• Comprender las similitudes y diferencias entre QuickBooks Desktop y QuickBooks Online.
• Aprender a configurar una empresa en QuickBooks Online y realizar la conciliación bancaria de manera efectiva.

Explorar las Similitudes y Diferencias entre QBO y QBD:

• Analizar las características comunes y las variaciones entre QuickBooks Online y QuickBooks Desktop.
• Tomar decisiones informadas sobre la elección entre QBO y QBD según las necesidades empresariales.

Configurar la Empresa en QuickBooks Online (QBO):

• Adquirir habilidades para configurar una empresa en QuickBooks Online de manera óptima.
• Conocer las características específicas de QBO y cómo aprovecharlas.

Realizar la Conciliación Bancaria en QuickBooks Online (QBO):

• Aprender a realizar la conciliación bancaria de manera eficiente en QuickBooks Online.
• Utilizar las herramientas disponibles en QBO para mantener una concordancia precisa con los registros bancarios.

Al final del curso, los participantes deberían tener la capacidad de utilizar QuickBook de manera efectiva para administrar las finanzas de una empresa, desde la configuración inicial hasta la gestión diaria de transacciones y listas.

Contenido:

• El Plan de Cuentas en Quickbooks Desktop
• Cómo Contabilizar Inicialmente
• Cómo Realizar Cheques
• Cómo Conectarse con las transacciones bancarias online
• Cómo hacer la verificación de saldos entre Quickbooks Desktops y nuestro Banco On Line
• Cómo registrar las transacciones que se bajaron desde el banco
• Conexión con el Banco y la Conciliación Bancaria
• Quickbooks Online (Configuracion)
• Similitudes y Diferencias entre QBO y QBD
• Configuración de la empresa en QBO
• Conciliación Bancaria en QBO

Objetivos del Curso

Comprender los Conceptos Básicos de Impuestos:

• Familiarizarse con términos clave como IRS, Tax Return y Formas utilizadas en la declaración de impuestos.
• Adquirir una comprensión general de cómo funciona el sistema tributario.

Explorar las Declaraciones de Impuestos Personales:

• Enfocarse en las declaraciones de impuestos personales, con especial atención a la Forma 1040.
• Entender los diferentes estados civiles para la presentación de impuestos (Filing Status).

Profundizar en Deducciones y Dependientes:

• Analizar las opciones de deducciones, incluyendo Deducciones Estándar y Detalladas.
• Comprender el concepto de dependientes y cómo afectan la declaración de impuestos.

Examinar las Fuentes de Ingresos:

• Identificar diversas fuentes de ingresos y cómo se reportan en la declaración de impuestos.
• Entender la información proporcionada en la Forma W2 y la Forma 1099 NEC.

Abordar Impuestos y Créditos (Parte 1):

• Definir las diferencias entre impuestos y créditos.
• Explorar los créditos fiscales y su impacto en la responsabilidad tributaria.

Distinguir Créditos Reembolsables y No Reembolsables:

• Clasificar y entender la naturaleza de los créditos fiscales reembolsables y no reembolsables.
• Evaluar cómo estos créditos afectan la cantidad final de reembolso o deuda tributaria.

Explorar los Anexos (Schedules):

• Detallar el propósito y contenido de Schedule A, Schedule C, Schedule D y Schedule E.
• Conocer cómo otros Schedules pueden ser relevantes en situaciones específicas.

Al final del curso, los participantes deberían tener la capacidad de entender y completar de manera efectiva sus declaraciones de impuestos personales, abordando conceptos clave, formularios y programación relacionada.

Contenido:

Conceptos básicos:

• IRS, Tax Return, Formas.
• Personal Taxes
• Forma 1040
• Filing Status
• Deducciones – Estándar, Detallada
• Dependientes

Ingresos:

• Fuentes de Ingresos
• Forma W2
• Forma 1099 Nec y otras Formas 1099

Taxes y Créditos (Parte 1)

• Definiciones y diferencias

Créditos:

• Reembolsables y No Reembolsables
• Ejemplos de Créditos

Schedules:

• Schedule A
• Schedule C
• Schedule D
• Schedule E
• Otros Schedules

Objetivos del Curso

Comprender las Diferentes Formas Organizativas:

• Analizar la estructura de Empresa Unipersonal (Sole Proprietorship) y su presentación en la declaración de impuestos (1040 y Anexo C).
• Explorar las características y requisitos fiscales de Empresas de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company) en la Forma 1040 y Anexo C.
• Examinar las implicaciones fiscales de Asociaciones (Partnerships) en la Forma 1065.
• Conocer los aspectos tributarios de Pequeñas Corporaciones (S Corporation) en la Forma 1120 S.
• Analizar las obligaciones fiscales y presentación para Corporaciones (C Corporation) en la Forma 1120.

Entender las Formas Fiscales Relevantes:

• Explorar detalladamente las formas fiscales clave: Anexo C, Forma 1065, Forma 1120 S y Forma 1120.
• Comprender los propósitos y requisitos específicos de cada formulario.

Analizar los Impuestos de Negocios y Estructuras Contables:

• Los Tipos de Organizaciones y las Modalidades Fiscales:
• Explorar la Parte II: Los Gastos y su clasificación para fines fiscales.
• Comprender la Parte III: La Ganancia o Pérdida Neta y su importancia en la declaración.
• Analizar la Parte IV: El Costo de los Bienes Vendidos y su impacto en la rentabilidad.
• Entender la Parte V: Los Activos Fijos y la depreciación como elementos contables fundamentales.

Al final del curso, los participantes deberían tener una comprensión integral de las diferentes formas organizativas, las modalidades fiscales asociadas y las estructuras contables necesarias para gestionar eficientemente los impuestos de negocios.

Contenido:

• El Plan de Cuentas en Quickbooks Desktop
• Empresa unipersonal – Sole Propietorship (1040 y Anexo C)
• Empresas de Responsabilidad Limitada – Limited Liability Company (1040 y Anexo C)
• Asociaciones – Partnership (1065)
• Pequeñas Corporaciones – S Corporation (1120 S)
• Corporaciones – C Corporation (1120)
• Las distintas formas fiscales:
• Anexo C
• Forma 1065
• Forma 1120 S
• Forma 1120
• Los Impuestos de Negocio y las Estructuras Contables
• Parte I: Los Ingresos de su negocio
• Parte II: Los Gastos
• Parte III: La Ganancia o Pérdida Neta
• Parte IV: El Costo de los Bienes Vendidos
• Parte V: Los Activos Fijos – La depreciación

Objetivos del Curso

Capacitar a los participantes en el conocimiento profundo y aplicado de las Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC), abarcando aspectos legales, fiscales y operativos para que puedan comprender, establecer y gestionar eficientemente una LLC.

Entender los Fundamentos de las LLC:

• Analizar los principios fundamentales que rigen las Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC).
• Guiar a los participantes a través del proceso de establecimiento de una LLC, desde la elección del nombre hasta la presentación de la documentación legal.

Identificar Elegibilidad y Proceso de Establecimiento:

• Determinar quiénes son elegibles para establecer una LLC.
• Comprender los propósitos y requisitos específicos de cada formulario.

Explorar Relaciones Familiares y Dinámicas en LLC:

• Analizar cómo las LLC pueden ser utilizadas en el contexto de relaciones familiares.
• Comprender las dinámicas y consideraciones específicas relacionadas con la propiedad y gestión en un entorno familiar.

Abordar Aspectos Fiscales y Regulatorios:

• Familiarizarse con las regulaciones legales que afectan a las LLC.
• Analizar los aspectos fiscales clave, incluidas las diferencias con otras estructuras empresariales y las obligaciones tributarias.

Dominar Estrategias de Elección y Terminación del Estatus de LLC:

• Comprender el proceso de elección del estatus de LLC y evaluar cuándo es beneficioso.
• Analizar el proceso de terminación del estatus de LLC y sus implicaciones legales y fiscales.

Estos objetivos específicos buscan proporcionar a los participantes una comprensión integral de las LLC, desde sus fundamentos hasta la aplicación práctica en situaciones familiares y empresariales, abordando aspectos legales y fiscales relevantes.

Contenido:

• LLC – Aspectos Generales
• Quién es elegible para establecer una LLC?
• La LLC y su relación con la familia
• Los Tipos de LLC
• LLC y sus miembros
• LLC – Regulaciones
• ¿Una empresa unipersonal y una sociedad de responsabilidad limitada unipersonal (SMLLC) son esencialmente lo mismo o difieren en aspectos clave?
• Empresa unipersonal y sociedad de responsabilidad limitada de un solo miembro (SMLLC), formularios de impuestos
• ¿Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) emiten acciones o la propiedad está representada de manera diferente en una estructura de LLC?
• Elección del estado de LLC
• Terminación del estado de LLC
• Impuestos de los miembros de LLC
• Deducción de ingresos comerciales calificada para miembros de LLC
• Nota especial: ¿Qué es: Deducción de ingresos comerciales calificados?
• Ajustes a la base en intereses de LLC
• Asignación de deuda: si la LLC incurre en deudas, a los miembros se les puede asignar una parte de esa deuda. Esta asignación puede aumentar su base.
• ¿Qué sucede cuando el propietario de una LLC realiza retiros personales superiores a la base en un período impositivo?
• Implicaciones fiscales de distribuciones excesivas: comprensión del impacto en la base de propietarios de sociedades de responsabilidad limitada (LLC)
• Definición de base externa:
• Base interna
• Cálculo de la obligación tributaria basada en bases externas e internas: declaración de ganancias o pérdidas en formularios de impuestos de EE. UU.

Objetivos del Curso

Este curso está diseñado para proporcionar a los Preparadores de Taxes Registrados (PTRs) una comprensión completa de la Circular 230. Aprenderán sobre los siguientes temas:

• Los requisitos para obtener y mantener la condición de PTRs
• Las responsabilidades y obligaciones éticas de los PTRs
• Las reglas y procedimientos para la presentación de declaraciones de impuestos
• Las sanciones por violaciones de la Circular 230

El curso está dirigido a PTRs que desean actualizar sus conocimientos de la Circular 230 o que se están preparando para obtener la condición de PTR.

Objetivos Específicos:

• Describir los requisitos para obtener y mantener la condición de PTR
• Identificar las responsabilidades y obligaciones éticas de los PTR
• Aplicar las reglas y procedimientos para la presentación de declaraciones de impuestos
• Identificar las sanciones por violaciones de la Circular 230

Contenido:

• Parte 1: Introducción a la Circular 230
• Definición y alcance de la Circular 230.
• Propósito y relevancia para los Preparadores de Impuestos Registrados (PTRs).

• Proceso de obtención de la condición de PTR.
• Requisitos continuos para mantener la condición de PTR.
• Actualizaciones y renovación de credenciales.

• Ética profesional en la preparación de impuestos.
• Confidencialidad y protección de la información del contribuyente.
• Deberes fiduciarios hacia los clientes y la integridad del sistema tributario.

• Normativas específicas para la correcta presentación de declaraciones de impuestos.
• Prácticas recomendadas en la recopilación y verificación de información fiscal.
• Uso adecuado de poderes y autorizaciones.

• Tipos de violaciones y conductas sancionables.
• Procedimientos y consecuencias de una investigación de violación.
• Medidas correctivas y procesos de apelación.

• Análisis de casos prácticos basados en situaciones reales.
• Identificación de desafíos éticos y mejores prácticas.
• Estrategias para abordar situaciones éticamente complejas.

Objetivos del Curso

Al finalizar este curso, los estudiantes serán capaces de:

• Comprender los conceptos básicos de la contabilidad
• Aplicar los conceptos básicos de la contabilidad para preparar los libros de contabilidad de una empresa unipersonal
• Completar el Schedule C de una forma 1040

Contenido:

• Unidad 1: Introducción a la contabilidad
• Conceptos básicos de la contabilidad
• Ecuación contable
• Principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP)
• Unidad 2: Libros de contabilidad
• Libro diario
• Libro mayor
• Estados financieros
• Unidad 3: Ingresos y gastos
• Ingresos
• Gastos
• Unidad 4: Schedule C
• Cómo completar el Schedule C
• Relación entre el Schedule C y la Contabilidad

Objetivos del Curso

Este curso proporcionará una descripción general de las corporaciones S, incluido su tratamiento fiscal, requisitos de elegibilidad y obligaciones actuales. El curso también cubrirá el tratamiento fiscal de las distribuciones de las corporaciones S, la diferencia entre ganancias y ganancias y otras consideraciones importantes para los accionistas de las corporaciones S.

• Definir qué es una corporación S.
• Explicar el tratamiento fiscal de las corporaciones S.
• Identificar los requisitos de elegibilidad para elegir el estatus de corporación S.
• Describir las obligaciones actuales de las corporaciones S.
• Explicar el tratamiento fiscal de las distribuciones de corporaciones S.
• Definir la diferencia entre ganancias y beneficios.
• Identificar otras consideraciones importantes para los accionistas de una Corporación S.

Contenido:

• Parte 1: Introducción a las corporaciones S
• ¿Qué es una corporación S?
• Beneficios de las corporaciones S
• Requisitos de elegibilidad para elegir el estatus de corporación S
• Parte 2: Impuestos de las corporaciones S
• Impuestos de transferencia
• Impuestos de los accionistas de corporaciones S
• Elementos que deben declararse por separado
• Participación de los accionistas en cada elemento
• Parte 3: El tratamiento fiscal de las distribuciones de pequeñas empresas (corporaciones S)
• Distribuciones de corporaciones S sin Earnings & Profits
• Distribuciones de corporaciones S con Earnings & Profits
• Distribuciones calificadas de corporaciones S (QSD)
• Ejemplo de impuestos sobre la distribución de una corporación S
• Parte 4: Diferencia entre ganancias y beneficios
• Definición de ganancias
• Definición de beneficios
• Diferencias clave entre ganancias y beneficios
• Parte 5: Consideraciones adicionales para corporaciones S
• Impuesto sobre las ganancias incorporado
• Exceso del Impuesto sobre la Renta Pasiva Neta (ENPI)
• Otras normas fiscales para las corporaciones S
• Reglas de riesgo
• Reglas de pérdida de actividad pasiva
• Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia